Proyecto Novus Modular SL
Fase 1: Los Cimientos Corporativos • Memoria de Arquitectura y Auditoría
1. Resumen Ejecutivo y Project Charter
Novus Modular SL es un grupo empresarial en fase de plena expansión que ha tomado la decisión estratégica de migrar sus sistemas legados a SAP S/4HANA 2023.
El objetivo prioritario es dar de alta más de 20 sociedades financieras en España en los próximos meses mediante un esquema de plantilla estandarizada, incorporando una filial en Colombia dentro del plan de expansión internacional. Se requiere además acelerar drásticamente los plazos de cierre contable (Fast Close) y generar balances segmentados en tiempo real según IFRS 8.
El rol de Ana Belén Martín ha sido completamente autónomo de principio a fin: interlocución directa con la Dirección Financiera para el levantamiento de necesidades, definición de la arquitectura multiledger, parametrización íntegra de Finanzas (FI) y Controlling (CO), y despliegue de los protocolos de control interno y antifraude.
2. Arquitectura Multisociedad y Rollout Acelerado
Para asegurar un despliegue ágil sin dispersión técnica, se estableció la Sociedad Matriz NOV1 (Madrid) clonada limpiamente de la mejor práctica de referencia (TA00), seguida de la primera filial de rollout, NOV2 (Barcelona), clonada directamente de NOV1.
| Sociedad | Razón Social | Sede | Moneda | Herencia de Customizing |
|---|---|---|---|---|
| NOV1 | Novus Modular Central SL | Madrid (ES) | EUR | Sociedad Modelo Matriz (Plan YCOA, K4, 0L/2L) |
| NOV2 | Novus Modular Filial SL | Barcelona (ES) | EUR | Clonada de NOV1 al 100% (Herencia directa) |
Ambas sociedades operan bajo la variante de ejercicio K4 (año natural con 4 periodos especiales para auditoría), tienen activa la propuesta automática de fecha de valor (alimentando en tiempo real la tesorería de Cash Management), contabilizaciones negativas (Storno rojo) para no inflar cifras de facturación, y un freno cambiario del 5% para blindar el balance ante errores en tipos de cambio de moneda extranjera.
3. Contabilidad Paralela (Multi-Ledger) en Universal Journal
Para cumplir simultáneamente con la normativa fiscal española y las exigencias de reporte a accionistas internacionales, se configuró la arquitectura Multi-Ledger nativa en S/4HANA (tabla ACDOCA), superando los obsoletos métodos de cuentas paralelas:
4. Gobierno del Dato Maestro: Sincronización CVI Misma Numeración
Uno de los mayores dolores de cabeza en las empresas que implantan S/4HANA es que el Business Partner (BP) tiene un número y en Finanzas (Acreedor/Deudor) tiene otro totalmente diferente.
En Novus Modular SL se diseñó una sincronización perfecta: el rango interno NV (50000000 - 50099999) asignado a la agrupación de BP NOV1 se replica como rango externo idéntico en Finanzas (XKN1/XDN1) para los grupos NOVA (Acreedores) y NOVD (Deudores), activando el flag CVI Misma numeración [X].
5. Compensación Intercompañía Automática (Matriz OBYA)
Al operar con múltiples sociedades independientes (Madrid y Barcelona), cualquier gasto o pago compartido entre ellas debe liquidarse contablemente respetando la personalidad jurídica de cada filial.
Se configuró la operación de compensación automática BUV en la transacción OBYA:
| Concepto | Cuenta de Mayor | Clave Contable | Efecto Legal |
|---|---|---|---|
| Crédito c/p Grupo (Activo) | 14000100 |
40 (Debe) |
Derecho de cobro frente a filial |
| Deuda c/p Grupo (Pasivo) | 14000200 |
50 (Haber) |
Obligación de pago frente a matriz |
6. Control Interno, Segregación de Funciones y Blindaje Antifraude
La Dirección Financiera exige garantías plenas de que ningún empleado pueda cometer fraudes o pagos no autorizados:
Los auxiliares contables operan en el grupo [Blank] con un límite máximo de 500.000 € por asiento y 300.000 € por partida. Solo la Dirección Financiera (usuario USER_CFO) tiene asignado en OB57 el grupo SUPV con techo de 5.000.000 €.
Se activaron como campos sensibles los datos bancarios del proveedor (LFBK-BANKN e TIBAN-IBAN). Si un operador altera una cuenta bancaria, el sistema bloquea de inmediato los pagos en la F110. El proveedor solo se libera cuando un supervisor confirma formalmente la modificación en FK08.
